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529 Plan:
每一位捐贈者可以每年投資至多 $10,000 元到受贈者.
捐贈者沒有收入的限制. 捐贈者也可以利用贈與稅的名義做免稅的捐贈(至多 $11,000 每個人)
帳號裡面所賺的錢是免稅的. 如果提出的錢是使用於受贈者的正統教育則也是免稅. (目前是 1/1/2002 至 12/31/2010, 除非國會延長免稅期限)
529 Plan 裡面所使用的錢只適用於高等教育(大學, 研究所, 社區學院, 技術學院)的任何花費(學費,住宿和教科書等等)
捐贈者控制他所捐贈的錢, 可以轉用於任何受贈者. (例如祖父母有 520 Plan 受贈者是第一位孫女, 當第一位孫女不再須要, 則可以轉受贈者至第二位孫子或者是非親屬的人, 重點是錢必須用於高等教育.)
有些 529 Plan 沒有年齡上的限制, 所以自己的 529 Plan 可以用於自己的高等教育.
529 Plan 是屬於各個州政府的高等教育計畫. 有些是州政府自己主持(Washington GET Program – Prepaid Tuition), 事先用現在學費價錢來預付未來讀的大學的錢. 只適用於自己州的高等學府. 有些是由州政府和投資公司共同主持(麻薩諸塞州的 U.Fund College Investing Plan 和 Fidelity).
有些 529 Plan 只限制本州居民, 大多數的 529 Plan 是可以讓外州居民投資. 不過一般都會對當地州的居民有較多的選擇和優惠.
由於 529 Plan 是州政府主持, 每個州的規定都不一樣. 一定要比較才可以找出適合的 529 Plan.
如要獲得更多資訊可參考下面網站:
www.savingforcollege.com
www.collegesavings.org
照片出處: Winona State University, Winona, Minnesota, 版主大學畢業的學校. 學校在 Minnesota 這一頭, 橋的那一頭 (照片上端綠色的部分) 就是 Wisconsin. 中間隔著密西西比河.